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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-04 15:49

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-12-03 18:30:48
同学你好，这个不是包括的关系；社保和个税是按应付工资的金额来计算的；然后在实发时用应付工资扣掉个人的负担部分；
2021-09-06 14:01:24
你好，嗯嗯，含的呢，这个
2020-05-14 11:43:53
要是实际少了 多了呢
2017-03-15 11:51:36
那具体分录该怎么做？
2016-10-10 11:12:07
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