老师，少收了员工社保费 借：其他应收款 贷：应付职工薪酬？

CXINN 追问

2020-03-04 16:45

老师，是这样，员工的社保当时没有核算失业保险，但是人社局给扣了，员工工资发下去了，这部分失业保险怎么核算？

郭老师 解答

2020-03-04 16:46

下个月从工资扣除就是了。

CXINN 追问

2020-03-04 16:47

我写的分录对吧？

郭老师 解答

2020-03-04 16:49

这个分录是退回去的分录

CXINN 追问

2020-03-04 16:50

那分录应该怎么写

郭老师 解答

2020-03-04 16:50

你单位缴纳，借其他应收款贷，银行存款，下个月发工资，借应付职工薪酬贷其他应付款。

CXINN 追问

2020-03-04 16:53

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-04 16:54

不用客气的。

CXINN 追问

2020-03-04 17:11

，下个月发工资，借应付职工薪酬贷其他应付款。
老师这个分录是贷应收款还是应付款

郭老师 解答

2020-03-04 17:15

你如果保险一直是其他应收款的话，可以记其他应收款。