你好，老师我们公司这个月发两个月工资，银行多付了钱，工资表的银行支付那栏是没有多付的，请问这种情况怎么处理，工资表要根据实际发的来吗，但是之前还没发工资的时候已经报了个税工资

???? 追问

2020-03-04 23:33

是的，实际上是之前的工资没发，一起发了

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 23:35

那你这个也没有发多呀。你现在是什么问题？你是说申报个税的，要怎么申报吗？

???? 追问

2020-03-04 23:36

我是代理记账公司的，客户内部发工资有点乱，之前好几个月工资没发的，拖后发的，我账上是正常发放工资表做的，比如我们报1月的个税，是看12月的工资，实际上我的工资表是9月份的，我把标题直接改成12月，当是12月工资来入外涨，所以现在它们银行就会出现多发的现象

???? 追问

2020-03-04 23:40

就比如我工资表实发工资是10000，银行10000，实际银行流水是发10500，请问这样怎么处理好，我是改工资表，还是单独做一笔多付的工资？

???? 追问

2020-03-04 23:41

之前报个税的工资是报10000这么多，现在我们实际发的工资是超过报个税的工资，与报税的工资不一致

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 23:43

更改你的工资表处理。因为这个工资表是可以改的，银行流水，这个没办法改。你要做到，你这个账上和银行的流水一致。

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 23:44

但是你这个个税用1万申报的。另外的500，另外做一笔工资处理，这500你在下次是没到时候给他补进去。按这种方式处理。

???? 追问

2020-03-04 23:46

怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2020-03-04 23:54

借，管理费用500
贷，应付工资

借，应付工资
贷，银行存款500

???? 追问

2020-03-05 08:23

下个月要冲掉吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 09:53

不需要，为什么要冲，这个就是你之前做少了才存在的呀。

???? 追问

2020-03-05 10:17

意思当它做少来处理？实际上之前的工资

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 10:24

是的是的，因为你之前就是工资表里面具体的金额少了，才导致你现在实际发的多出来的，你就相当于之前做少了，现在给她补起来。

???? 追问

2020-03-05 10:46

这样做吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 10:48

看不明白你这分录，
一下又是发，一下又是少发。
你是直接做一个计提和发放的分录就可以

???? 追问

2020-03-05 10:50

少发工资，那我之前个税报工资不也是少报了吗

???? 追问

2020-03-05 10:50

不是要补申报？

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 10:56

是要补申报的啊。
你这工资多了，你以后申报把这500加上去。

???? 追问

2020-03-05 11:10

做预支工资呢，就不用补申报对吧

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 11:10

预支？那就不需要。
直接做预支 的处理就是了。

???? 追问

2020-03-05 11:11

分录怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 11:11

借 其他应收款
贷 银行存款