老师，有一个小模具，热流道 系统 9月已经付款 借 应付账款 2800 贷 银行存款2800，只做了这一笔，但我10月收到的发票，日期也是9月，金额：2477.88 税额 322.12 合计：‘2800 ， 10月收到这张发票要怎么做账 借 固定资产 贷 应付账款 借 主营业务成本 贷 累计折旧 这个税额要怎么做，做累计折旧以哪个为准，2477.88 还是2800

Amy 追问

2020-03-05 14:05

专用发票

晓宇老师 解答

2020-03-05 14:26

专用发票进项税额可以抵扣，以2477.88为基准进行折旧。

Amy 追问

2020-03-05 14:40

那怎么做分录， 9月已经付款 借 应付账款 2800 贷 银行存款2800，只做了这一笔，但我10月收到的发票，日期也是9月，金额：2477.88 税额 322.12 合计：‘2800 ，
10月收到这张发票要怎么做账

晓宇老师 解答

2020-03-05 14:56

借：固定资产 2477.88
      应交税费—应交增值税（进项税额） 322.12
贷：应付账款 2800

Amy 追问

2020-03-05 14:57

累计折旧的时候     借 累计折旧 第一期        贷 固定资产

摘要需要 写什么？

晓宇老师 解答

2020-03-05 14:59

不是，折旧分录写：
借：管理费用等
贷：累计折旧
摘要就写计提折旧

Amy 追问

2020-03-05 15:05

2个分录可以做到一个凭证上面吗

Amy 追问

2020-03-05 15:13

老师，折旧分录写 摘要写：计提模具（热流道系统）    借 管理费用-折旧  贷 累计折旧  ,可以吗，只用在摘要那区分就可以了是吧，

晓宇老师 解答

2020-03-05 15:24

不可以的，同学，折旧是在次月起才能摊销。

Amy 追问

2020-03-05 15:27

是属于次月了吧，现在是10月，9月做了一笔借 应收账款  贷 银行存款，

摘要可以那样写的吧，

Amy 追问

2020-03-05 15:43

老师，这样可以吗

晓宇老师 解答

2020-03-05 15:46

不可以，必须是固定资产入账的次月起才能够折旧。

Amy 追问

2020-03-05 15:48

所以9月入了一笔   借 应收账款  贷银行存款  也没有关系是吗，11月开始折旧，分12月折旧一般是吗，，可以写第一期到12月吗

晓宇老师 解答

2020-03-05 16:13

同学，您后面的提问没有表述清晰，您重新表述一下。

Amy 追问

2020-03-05 16:19

就是我们外账9月已经录了一笔   借 应收账款  贷 银行存款，因为是先付款的，后收到的发票，，10月收到的发票做账是要11月开始折旧是吗，       摘要可以写第一期到第12期，分12期折旧，

小金额的， 大金额的模具才是最低5年吗，

晓宇老师 解答

2020-03-05 19:08

是的，10月收到的发票做账是要11月开始折旧，摘要可以标明期数。