老师你好！这期购入药品是3000，发票已到款付的是2500，500元是退货对方欠的负数发票（小规模普票），得怎么记账呢

浅浅 追问

2020-03-06 12:54

怎么看对方欠我方发票呢

江老师 解答

2020-03-06 12:57

一、欠发票，就会出现应付账款的借方余额，可能就是付款后，一直没有发票冲账，就会形成应付账款的借方余额，或者是长时间形成预付账款的借方余额，也是欠发票的。

浅浅 追问

2020-03-06 13:35

应付账款的是借方余额是欠我们发票呗

浅浅 追问

2020-03-06 13:44

抵的500到期没挂账直接银行付的

浅浅 追问

2020-03-06 15:29

1月购入时借:药品500贷:银行500    2月份购入借:药品3000  贷:应付账款3000  付款借:应付账款3000贷:银行2500     少500抵1月份的钱退货了，负数发票没开给我们，500记哪个科目呢

江老师 解答

2020-03-06 16:01

1月购入时，没有发票，需要冲销1月份的账务处理，再按付应付账款处理。
你这个是属于药品多计了500元。

浅浅 追问

2020-03-06 19:01

1月购入时有发票是普票，2月份退货开红字发票但没开给我们，但钱我们在这期付款中扣了！

浅浅 追问

2020-03-06 19:01

这期应付3000但我们支付2500

江老师 解答

2020-03-06 19:03

那就是要求对方开具退货的发票，与1月份的普通发票无关。
因为1月当时入账是按发票入的账。