老师，我想问下，之前会计在2018年12月做了一笔35万的年终奖，和预提了个人所得税，但是2019年并没有发放，现在2020年了，该怎么处理？

Mercy 追问

2020-03-06 16:29

老板没钱了，那我是在2019年12月做这个分录？还是2020年？

maize老师 解答

2020-03-06 16:31

这个你之前结账吗，没有做19年，有就做2020年

Mercy 追问

2020-03-06 16:32

我反结账，后期可以更正报表，但是冲红的分录不是原来的分录红字，还是老师你这个分录？

maize老师 解答

2020-03-06 16:36

你这个跨年跨的太多了，反结账需要修改年初数，直接删除那个分录

Mercy 追问

2020-03-06 16:38

我在2019.12月红冲了，因为那个时候是之前会计做的，不太好分责任，就红红冲了

maize老师 解答

2020-03-06 16:40

你这个2018年计提，你红冲，也是用上面分录

Mercy 追问

2020-03-06 17:21

那老师是这样吗：借税1050.工资35万，贷以前年度损益调整351050？这个会对年度损益调整有啥影响？

maize老师 解答

2020-03-06 17:29

不会有影响，这个不参与利润计算，还需要做借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

Mercy 追问

2020-03-06 17:31

那如果把这2018年35万的年终奖个税交了，个税系统现在应该不行吧？

maize老师 解答

2020-03-06 17:34

实际没有发，你先交个税？这个需要去税局申请退税，

Mercy 追问

2020-03-06 17:35

不是，我是说如果，现在我这个外账，显示企业所得税太高了

Mercy 追问

2020-03-06 17:37

因为老板目的是省钱，现在我想问个税系统可以这么操作吗

maize老师 解答

2020-03-06 17:37

你这个跨年了，2018年，那这个是2018年汇算清缴，不是2019年，

Mercy 追问

2020-03-06 17:38

那这个要怎么处理呢？难道一直挂着，冲了这笔费用，后面企业所得税又上去了

maize老师 解答

2020-03-06 17:39

你这个没有发，你这个账上不冲，也需要纳税调增，

maize老师 解答

2020-03-06 17:40

18年你这个汇算清缴不是做吗，你这个19年没有算这个，那这个不参与19年汇算清缴

Mercy 追问

2020-03-06 17:41

那就是现在2019年纳税调增35万，分录不改了？还有成本发票还有好多暂估的

Mercy 追问

2020-03-06 17:43

老板实际开的和进来的发票名称不匹配，所以暂估了很多成本发票，现在老板又不想交企业所得税，这怎么处理？有建议吗？

maize老师 解答

2020-03-06 17:47

没有办法，你没有发票，税局也只看发票，我们也没有办法给你变出发票给你们，

maize老师 解答

2020-03-06 17:48

你这个不是18年计提吗，这个是18年汇算清缴调，不是19年调