上月先扣了社保单位部分，个人部分，个税，后发的工资怎么做分录

maize老师 解答

2020-03-06 17:43

支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)
应付职工薪酬一公积金(公司负担)
其他应收款一社保 (个人负担)
其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

maize老师 解答

2020-03-06 17:43

支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:银行存款;
其他应收款一社保 (个人负担)
其他应收款公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税

蓝色山手线 追问

2020-03-06 17:55

个税，和个人缴纳部分扣缴分录我知道，这部分是包含在工资里的，那先缴纳是不是按你这个缴纳分录，发放工资时候怎么做呢？

maize老师 解答

2020-03-06 17:58

支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:银行存款;
其他应收款一社保 (个人负担)
其他应收款公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税

蓝色山手线 追问

2020-03-06 17:59

发放工资是不是：
借：应付职工薪酬~工资
        贷：应交税费~应交个人所得税
                其他应收款~社保~个人负担
                银行存款

蓝色山手线 追问

2020-03-06 18:00

好的谢谢

maize老师 解答

2020-03-06 18:00

是的，你写的是对的，这个