交社保个人部分跟工资个人扣社保部分数额不一样,应该怎么做分录, 社保单上是14000,但工资上是12610,社保个人已做分录,工资这边我要怎么做个人社保的会计分录,先做缴纳社保的分录了,但个人社保那里是14000,但到发工资时工资上扣的社保确是12000,这样我要怎么做分录,社保分录那里个人的我要改成12000吗
懒散的汤圆
于2018-05-24 09:12 发布 3265次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2018-05-24 11:08
您好!分录还是一样的了。只是计入社保费的金额按实际应交的算。
一、企业分配工资
1.借:××费用(管理/销售等)
2.贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借:应付职工薪酬——工资
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金/银行存款
四、上交杜保
1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
2.贷:库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借:应交税费——应交个人所得税
2.贷:银行存款
相关问题讨论
您好!分录还是一样的了。只是计入社保费的金额按实际应交的算。
一、企业分配工资
1.借:××费用(管理/销售等)
2.贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借:应付职工薪酬——工资
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金/银行存款
四、上交杜保
1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
2.贷:库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借:应交税费——应交个人所得税
2.贷:银行存款
2018-05-24 11:08:08
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2019-01-11 10:19:28
你好,交社保时借营业费用-社保费 其他应收款-代扣代缴员工社保费贷银行存款,单位员工部分发工资时扣除,借应付职工薪酬,贷银行存款 其他应收款-代扣代缴员工社保费
2021-08-19 18:19:32
1.企业收到生育津贴
借:银行存款
贷:其他应付款-生育津贴
2019-03-11 18:24:20
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息