计提时借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-职工薪酬发放时借应付职工薪酬-福利费贷库存现金这笔分录写错了，做错账更正分录怎么写

萦萦老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-07 09:16

您好，
计提时借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-职工薪酬
发放时借应付职工薪酬-福利费贷库存现金
您计提时是走的应付职工薪酬-职工薪酬（应该是应付职工薪酬-福利费），这样应付职工薪酬应付职工薪酬-福利费科目才能冲平，谢谢

????. 追问

2020-03-07 09:26

这是19年6月的账是不是要把之前那笔分录也要写上再写更正的的分录

萦萦老师解答

2020-03-07 09:28

您好，更正时您直接做反向分录就行：写上冲减XX月XX日XX号凭证
借：应付职工薪酬-职工薪酬贷：应付职工薪酬-福利费

精选问题

老师，请问以个人名字开票给对方公司，和公司开票有问

个人代开发票给公司，通常公司要代扣代缴个税答
Excel 设置点评求绩效分，点评超过90条5分、0差评问

假设点评数量在 A 列，差评数量在 B 列。在 C 列输入以下公式来计算绩效分： =IF(A1>90,5,0)%2BIF(B1=0,5,IF(B1<=3,3,IF(B1>5 OR A1<90,0,0))) 这个公式的逻辑是：首先判断点评数量是否超过 90 条，如果是则加 5 分；然后判断差评数量是否为 0，如果是再加 5 分，如果差评数量在 3 条以内加 3 分，若差评数量超过 5 条或者点评数量未完成 90 条则为 0 分答
我们公司收到农村股份经济合作联合社的项目投资, 问

您好，规定每年固定分红35000这不是投资77相当于借款给我们的借：银行 77 贷：其他应付款 77 借：其他应付款 3.5 贷：银行答
领取了2024年的会计证，如何报名参加2025年的继续问

您好，考不了中级，中级要这个答
本月开票未发生成本，需暂估成本，借工程施工-劳务费问

同学，你好是可以的答

在线提问累计解决 9个问题