公司购入2台机台，共3600000万，4月份私账转款20万没入账，6月30日转迅镭公司30万、8月31日转迅镭20万，9月30日转迅镭2万，共72万（其中20万私账没有入——52万入账到迅镭公司（应付账款无票）），9月份收到第三方平安租赁发票360万，现在怎么把这72万转到平安租赁的账上，分录怎么处理呢 之前付款给迅镭做分录，借应付账款-迅镭52万，贷银行存款52万 现在调整：分录是什么 20万分录借： 贷 ： （私账转，20万要老板提供付款回单做附件吗）

可儿 追问

2020-03-07 13:12

借：固定资产2743362.83万
借：应交税费-应交增值税-进项税   442477.88
贷：长期应付款-平安融资360万（分三年付清）
前期发票还没到前4月份私账转款20万没入账，6月30日转迅镭公司30万、8月31日转迅镭20万，9月30日转迅镭2万，共72万（其中20万私账没有入——52万入账到迅镭公司（应付账款无票））
360万的发票全部是第三方平安融资公事开的发票（360万发票含前期付的72万的款）
现在怎么调账合并，不然，20万的私账也要初分录，迅镭公司款转了52万没有发票，平安融资款付完，最后还有72万款没付，现在我调分录要怎以做呢

萦萦老师 解答

2020-03-07 13:23

您好，平安融资和迅镭不属于一个公司对吧？如果不属于一个公司，我们有平安融资出具的将款项支付给迅镭，由迅镭代为收款的说明吗？如果没有最好是可以补一个。补后，可以把之前您做的借：应付账款-迅镭公司的冲抵到平安融汇下面：借：长期应付款-平安融资  贷：应付账款-迅镭。
同时，20W的私账也需要补一个内部说明，说明XX时间由XX人从公司私账XX转出XX金额（提供银行转账凭证）并加上由迅镭代为收款的说明。谢谢