实发工资1万 个人所得税150元 应该怎么做分录 个人所得税公司承担

辉辉 追问

2020-03-07 19:21

借管理费用 贷应交税费-个人所得税 借应交税费 贷银行存款 是这样吗老师

萦萦老师 解答

2020-03-07 19:27

您好，是的，这个是如果全部由公司缴纳个人所得的时候的分录，如果还是个人缴纳个人部分，公司缴纳公司部分的话。
计提工资：
借：管理费用（或其他成本费用科目）
  贷：应付职工薪酬—工资
发放工资：
借：应付职工薪酬—工资
  贷：银行存款/库存现金
         应交税费—个人所得税
计提公司负担社保：
借：管理费用（或其他成本费用科目）
   贷：应付职工薪酬—公司负担社保公积金
支付社保公积金：
借：应付职工薪酬—公司负担社保公积金
      其他应付款—个人负担社保公积金
   贷：银行存款