2018年把一笔借出去的钱做成了自己的管理费，我能不能直接冲红，再做正确的账，我们是小规模企业。我在12月份做的是借：其他应收款 贷：未分配利润。但今年国资办要求我们做决算时，我发现在做所有者权益调整时，未分配利润那怎么都差这一笔钱，我实在不晓得怎么调整。

分公司注销把现金，应付账款，其他应收款，工资，未分配利润，所有者权益怎么做到总公司

答： 分公司上划时: 借:未分配利润. 贷:其他应付款. 总公司记账时: 借:其他应收款. 贷:未分配利润. 如果分公司是集团的全资子公司,在各分公司按当年应纳税所得额上交所得税后的利润分配,就是将税后利润分配给股东.不影响公司的相关税收.非居民纳税人分得的股息红利不涉及税收(自然人股东分得股息红利纳税20%).如分支机构是非独立核算单位的,会计处理上视同总公司的一个业务部门,是要将分支机构的未分配利润转到总公司帐上.如分支机构是独立核算单位的,按照收支两条线的要求,也是要将未分配利润转入总公司帐上.因为所得税对公司来说是一项支出,适用于收支两条线原则.

2018年把一笔借出去的钱做成了自己的管理费，我能不能直接冲红，再做正确的账，我们是小规模企业。我在12月份做的是借：其他应收款 贷：未分配利润。但今年国资办要求我们做决算时，我发现在做所有者权益调整时，未分配利润那怎么都差这一笔钱，我实在不晓得怎么调整。

答： 您好，涉及以前年度损益调整的，是有这差异

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

公司准备注销，现在还有其他应付款10几万全是股东的没付，未分配利润在贷方。所有者权益合计为负数。我应该怎么处理，固定资产股东直接分啦，还需要开发票嘛。

答： 需要，处置吧