我司收到一份船舶保险费进项专用发票,当月认证并抵扣。次月开票方要求冲红重开,申报增值税时做了进项税额转出,这种情况会计分录怎么做合适?
莫以为然
于2020-03-08 16:42 发布 862次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
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你好,是做您当时收到发票时的负数分录
比如
借:管理费用等 负数
借:应交税费——应增(进) 负数
贷:应付账款等 负数
2020-03-08 16:43:36
你好!借:相关费用 贷:应交税费—应交增值税—进项税转出
2018-07-12 13:39:53
您好
您可以在入账的时候跟成本费用一起做
借:应交税费——应交增值税——进项税额
贷:应交税费——应交增值税——进项税额转出
2019-07-01 11:18:05
你好,进项税额转出有可能是企业收了专票但不能抵扣
2017-02-12 15:27:49
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2020-04-15 15:43:44
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