所得税汇算清缴后，年度财务报告报出前发生的销售退回应冲减报告年度应交增值税，但不冲减报告年度应交所得税对吗

哒嗯 追问

2020-03-09 14:02

我问的是所得税汇算清缴后财务报告报出前，不是应该作为日后调整事项调减报告年度利润而非当期利润，但不调整应交所得税

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 14:04

如果说是日后事项调整的话，不管是增值税还是所得税，都需要调整处理的呀。

哒嗯 追问

2020-03-09 14:07

但由于所得税已经汇算清缴了，不调整应交所得税而调整递延所得税对吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-09 14:11

如果说你是在汇算清缴之前，那么你就需要调整，如果说汇算清缴之后就不用调整。