老师好！我们是合伙企业核定征收的，因进项少虚增利润，利润表中的净利润如何处理？

秋天的童话 追问

2020-03-09 15:44

我账上利润每个月很高，就是问这个利润怎么处理？

朴老师 解答

2020-03-09 15:48

交所得税的哦，只能这样，

秋天的童话 追问

2020-03-09 16:12

交生产经营个人所得税，然后缴纳时是不做到其他应付款，这个其他应付款怎么冲平，不通过公司账号走的

朴老师 解答

2020-03-09 16:16

要从公户走才可以冲的

秋天的童话 追问

2020-03-09 16:18

税局要求走私账，之前是走公账的

朴老师 解答

2020-03-09 16:23

那就直接做分红就可以了，发放给个人的分红里代扣代缴

秋天的童话 追问

2020-03-09 16:52

发放给个人分红，代扣代缴分录怎么做？

朴老师 解答

2020-03-09 16:53

借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利
借；应付股利 ， 贷；银行存款，应交税费——个人所得税
借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

秋天的童话 追问

2020-03-09 16:56

实际支付现金，账上用走公账？

朴老师 解答

2020-03-09 17:01

那你就用现金来做的哦
借；应付股利 ， 贷；现金，应交税费——个人所得税

秋天的童话 追问

2020-03-09 17:03

我先挂在其他应付款下，用库存现金冲平吧？

秋天的童话 追问

2020-03-09 17:06

分红要交个税吗？

朴老师 解答

2020-03-09 17:08

也可以的，要交个税的哦

秋天的童话 追问

2020-03-09 17:11

交个税怎么计算？分录怎么写？

朴老师 解答

2020-03-09 17:15

个税的分录给你了，按照分红的20%交

朴老师 解答

2020-03-09 17:15

个体生产经营的税率就可以了

秋天的童话 追问

2020-03-09 17:28

你意思按分红的20%，再乘生产经营税率？

朴老师 解答

2020-03-09 17:30

不是，直接按照生产经营来计算就行

秋天的童话 追问

2020-03-09 17:31

20%指什么？

朴老师 解答

2020-03-09 17:33

那个是有限公司股东分红的个税税率