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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-03-10 11:46

这有什么问题，结算时的分录处理并没问题

叶子 追问

2020-03-10 11:47

应收没有了，不知道怎么

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 11:48

你这结算的处理是没有问题的。

叶子 追问

2020-03-10 11:50

账面挂的应收？问题是没有啊  顶了车、房了

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 11:57

借 固定资产
应交 税费  进项
贷 应收账款
你是再做这个处理

叶子 追问

2020-03-10 11:59

顶的房和车又卖了的分录怎么

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 12:03

按固定资产清理 处理就可以了

叶子 追问

2020-03-10 12:21

分录不会做才问老师，可以写一下吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 12:23

借 固定资产清理 
贷 固定资产
贷 银行存款
贷 固定资产清理 
资产处置损益

叶子 追问

2020-03-10 12:35

一借4贷？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 12:37

借 固定资产清理
贷 固定资产

借 银行存款
贷 固定资产清理
资产处置损益

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相关问题讨论
你好，同学。 你是怎么做的
2020-03-10 12:20:46
这有什么问题，结算时的分录处理并没问题
2020-03-10 11:46:53
1、借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、工程结算和工程施工都是成本类科目。对于这两个科目来说，建议您按照下面内容进行掌握： 5401 工程施工 一、本科目核算企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。 二、本科目应当按照建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。 三、工程施工的主要账务处理 （一）企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目；发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、财产保险费、工程保修费、排污费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款”等科目。 月末，将间接费用分配计入有关合同成本时，借记本科目（合同成本），贷记本科目（间接费用）。 （二）根据建造合同准则确认合同收入、合同费用时，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。 （三）合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。 四、本科目期末借方余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 5402 工程结算 一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目应当按照建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 另外，“工程结算”科目在资产负债表中应作为“工程施工”科目的抵销科目，因为工程结算科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 总之，工程结算和工程施工您可以看做是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目结平所以对冲。工程施工大于工程结算的差额列示为流动资产，工程施工小于工程结算的差额列示为流动负债。工程施工和工程结算一般对冲后如果工程施工有余额，在资产负债表存货项目反映，如果工程结算科目有余额，则在预收款项项目列示。
2017-09-02 17:31:45
你好，是的，是这样处理的，
2019-09-15 17:52:12
是的
2017-03-23 16:14:02
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