请问老师，单位给职工负担的个人部分的社保费，应该如何做分录？

汀兰若芷 追问

2020-03-10 14:57

请问老师，我计提的时候做的借：管理费用-社保费，贷方：应付职工薪酬-社保；这样是不是不合理呀？请老师给一个正确合理的分录可以吗？谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-10 15:01

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2020-03-10 15:01

个人负担的，在工资里面。

汀兰若芷 追问

2020-03-10 15:26

好的，非常感谢老师

郭老师 解答

2020-03-10 15:27

不用客气的，

汀兰若芷 追问

2020-03-10 15:40

但是老师，红线部分我看不太明白

郭老师 解答

2020-03-10 15:44

发工资是不是扣除个人负担的社保和个税？

汀兰若芷 追问

2020-03-10 15:45

老师，不扣除，我们企业给个人部分也负担了

郭老师 解答

2020-03-10 15:46

你给他加到工资不是吗
这样你们可以税前扣除

汀兰若芷 追问

2020-03-10 15:50

老师，您那个分录我看不明白，就是红线部分的，

郭老师 解答

2020-03-10 15:53

借管理费用-工资社保贷应付职工薪酬，发工资借应付职工薪-工资贷银行存款，
交社保借应付职工薪酬-社保贷银行存款，
你这么做吧，汇算清交个人负担的那一部分需要调整。

汀兰若芷 追问

2020-03-10 15:58

老师，我是这样做的，借管理费用-社保费，贷方：应付职工薪酬-社保；交社保的时候是  借应付职工薪酬-社保，贷 银行存款；我这样企业和个人那部分没分开，就是一个社保费（公司和个人的合计），这样的话汇算清缴我单独把个人那部分提出来就可以吗？还是计提的时候就应该分开呢？

郭老师 解答

2020-03-10 16:02

计提的时候就应该分开
我写的那个就是

汀兰若芷 追问

2020-03-10 16:03

老师，像凭证上这样的做法对吗？

汀兰若芷 追问

2020-03-10 16:04

老师，那我现在计提的时候没分开，汇算清缴的时候该怎么做

郭老师 解答

2020-03-10 16:08

这个分录不对
需要应付职工薪酬过渡

汀兰若芷 追问

2020-03-11 09:02

你好老师，那我现在计提的时候没分开，汇算清缴的时候该怎么做

郭老师 解答

2020-03-11 09:04

你好
个税申报填写个人负担的金额了嘛

汀兰若芷 追问

2020-03-11 09:05

老师，个人工资没有超出5000

汀兰若芷 追问

2020-03-11 09:06

老师，个税没有填报个人负担的金额

郭老师 解答

2020-03-11 09:08

职工薪酬明细表里面填写社保保障也就是单位负担的加个人负担纳税调整明细表扣除项目的其他里面调增个人应该负担的

汀兰若芷 追问

2020-03-11 09:10

意思就是汇算清缴的时候把个人部分调增对吧老师

郭老师 解答

2020-03-11 09:11

你好，是的，