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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-05-13 09:21

你好   借 管理费用一社保
贷 应付职工薪酬一社保  缴纳：借应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款

咖啡糖 追问

2020-05-13 09:29

那我直接下，借  管理费用一社保  
                         贷   银行存款    可以不？这样简便点！另外我在计提工资时是做了计提个人社保的。

meizi老师 解答

2020-05-13 09:34

你好 你要计提单位部分的社保 缴纳是个人和单位部分分别做账体现的 。   那是你发放工资才体现个人社保扣除的

咖啡糖 追问

2020-05-13 09:54

我在计提单位承担的社保时，这样做可以不？借 管理费用一社保
              贷   应付福利费一社

meizi老师 解答

2020-05-13 09:59

你好    看我上面给你写的  计提分录是 ：   借 管理费用一社保
贷 应付职工薪酬一社保

咖啡糖 追问

2020-05-13 11:04

我不明白单位承担的社保为什么不能贷应付福利费？

meizi老师 解答

2020-05-13 11:07

你好  上面我是给你贷的应付职工薪酬-社保   这个就是科目哦。

咖啡糖 追问

2020-05-13 15:25

那应付职工薪酬有几个二级账户？我记得三个：工资，社保，福利

meizi老师 解答

2020-05-13 15:27

你好    一般就是工资、社保 、福利费、非货币性福利等

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1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——个人部分 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2018-11-25 14:02:55
你好，1.借：以前年度损益调整 -500， 贷：应付职工薪酬-500。 2.借：以前年度损益调整1000， 贷：应付职工薪酬1000
2019-02-22 19:43:14
你好！你如果是支付的工资，就应该按下面的。这样才体现了工资
2021-04-29 14:32:27
不可以的，必须应付职工薪酬，因为应付职工薪酬他核算的内容包含福利费。
2022-04-07 17:13:52
你好！这是福利费的会计分录
2019-07-13 11:23:44
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