老师，小规模企业在汇算清缴中，系统显示有税金及附加，实际上又没有缴纳税费，该怎么填报？谢谢

刘琪 追问

2020-03-10 22:09

那我在税金及附加哪里填吗？

江老师 解答

2020-03-10 22:13

税金及附加，在主表A100000表中填写

刘琪 追问

2020-03-10 22:14

老师，我的意思在表上还是要填嘛？

江老师 解答

2020-03-10 22:16

是在，肯定是需要填写这个数据，不然最后的本年利润未调整之前的数据，与你们的利润表的年报数据是不一致的。

刘琪 追问

2020-03-10 22:19

之前会计直接把税费做到成本里的，还要填吗

江老师 解答

2020-03-10 22:21

如果做到成本中，那就不用填写了。直接列支在成本中进行申报处理，与你们的利润表年报数据保持一致

刘琪 追问

2020-03-10 22:26

老师，计提的工资薪金要填吗

刘琪 追问

2020-03-10 22:27

汇算清缴中的固定资产计提折旧怎么填？谢谢

江老师 解答

2020-03-10 22:30

一、计提的工资薪金，按你们计提工资薪金的应发工资数据填写。至于税务列支的工资金额就是你们申报个税的工资应发数据。
二、折旧费用在税前列支标准是按直线法计提的折旧费用，至于实际折旧费用，就是你们当年计提的折旧金额。如果是大于税法规定的准予列支的折旧金额，需要调增应纳税所得额。