老师，你好，我想问下我2020年1月接手一家公司账，我发现她19年漏做了好几个银行账，银行余额对不上帐。我要是补做银行存款该怎么做？比如她少做了一笔手续费

桃夭 追问

2020-03-11 09:31

具体怎么写分录？

江老师 解答

2020-03-11 09:32

正常按2020年进行账务处理，如果是涉及到影响利润的数据，2021年做2020年企业所得税汇算清缴时再调增应纳税所得额。

桃夭 追问

2020-03-11 09:33

如果是前期更正差错，涉及损益科目的要换成以前年度损益调整，对吗？

江老师 解答

2020-03-11 09:34

是的，也可以用以前年度损益调整科目，那到在汇算清缴时就不涉及到此事项的调增调减了。

桃夭 追问

2020-03-11 09:36

正常借管理费用贷银行存款。但是2020年我做的话应该是借以前年度损益调整贷银行存款，这样做对吗？

桃夭 追问

2020-03-11 09:37

最后以前年度损益调整科目余额转到利润分配_未分配利润里就可以了吧？

江老师 解答

2020-03-11 09:37

是的，就是这样的账务处理

桃夭 追问

2020-03-11 09:38

谢谢老师

江老师 解答

2020-03-11 09:38

有不明白的问题再咨询