老师您好，请问我们公司经查，有些差旅费不符合规定，要做进项税额转出，请问该怎么写分录呀

如果 追问

2020-03-11 13:43

老师转出的进项税额我又要交纳，再做一步，借：应交税费—应交增值税—进项税转出  贷：银行存款

辜老师 解答

2020-03-11 13:43

这个会抵减当期的进项税的

如果 追问

2020-03-11 13:46

当期我们没有开票，只能交纳

辜老师 解答

2020-03-11 13:47

你当期也没有取得进项税吗

如果 追问

2020-03-11 13:48

有，但是没有认证，转出金额只有300多，所以就交纳了

辜老师 解答

2020-03-11 14:25

那你这种就要缴纳了

如果 追问

2020-03-11 14:59

我交纳时是不是这样写  借：应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：银行存款

辜老师 解答

2020-03-11 15:00

先结转到未交增值税里面，然后再缴纳

如果 追问

2020-03-11 15:09

还是要结转一下呀

辜老师 解答

2020-03-11 15:09

是的，要进行结转的

如果 追问

2020-03-11 15:12

就是这样吗？
借：管理费用—差旅费 
贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

借：应交税费—应交增值税—进项税转出 
贷：应交税费—未交增值税

借：应交税费—未交增值税
  贷: 银行存款
那我就没有附在后面的原始凭证对吗

辜老师 解答

2020-03-11 15:25

是的，是这样处理的