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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2020-03-11 19:45

你好 1. 通勤车是什么业务发生的  是日常公司员工坐车用的吗

周文静 追问

2020-03-11 19:45

对，职工上下班坐

meizi老师 解答

2020-03-11 19:46

你好 1. 那你做  借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费  借应付职工薪酬-福利费贷银行存款  2. 也是计入福利费的 。 你说的增票 是专票吗

周文静 追问

2020-03-11 19:47

对专

周文静 追问

2020-03-11 19:48

正常情况不用做进项税转出吗？

meizi老师 解答

2020-03-11 19:49

你好 那你要做转出处理的。     分录一样的做 ： 借管理费用-福利费  应交税费-应交增值税-进项税    贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费贷银行存款   认证后做转出处理 ： 借管理费用-福利费贷应交税费-应交增值税-进项税转出

周文静 追问

2020-03-11 19:49

老师那在疫情期间如何做分录

周文静 追问

2020-03-11 19:51

老师在吗？

meizi老师 解答

2020-03-11 19:56

你好 疫情期间发生的 为员工支出的也是计入福利费的

周文静 追问

2020-03-11 19:59

老师那用做进项税转出吗？

meizi老师 解答

2020-03-11 19:59

你好专票的话 需要的 。 你这样的情况最好让对方开普票给你们。 避免认证转出 麻烦

周文静 追问

2020-03-11 20:04

老师，我二月份做的账并且做了进项费转出，税务局打电话说我们账做错了，不应该做进项税转出。老师我这会要更证这张凭证，如何做更正？求老师解答！

meizi老师 解答

2020-03-11 20:09

你好  但是你们这个不是为了员工支出的吗    就是福利费的 ； 之前的做福利费  税局那边是否有说什么

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你好 1. 通勤车是什么业务发生的 是日常公司员工坐车用的吗
2020-03-11 19:45:05
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2016-09-05 10:32:36
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 然后收到的时候，借主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款。
2018-07-13 17:22:23
你好，那要看你们具体的经济业务进行判断，2018.5.1前一般纳税人或一般计税的房屋租赁是11%。17%的如果是房屋租赁发票开具是错误的。 简易征收的是5%，
2018-11-27 11:54:41
同学你好 税率是13% 发票开融资租赁的 1. 租赁期开始日 （1）应收融资租赁款的入账价值＝最低租赁收款额%2B初始直接费用 （2）未实现融资收益的计算 未实现融资收益＝(最低租赁收款额＋初始直接费用＋未担保余值)－(最低租赁收款额的现值＋初始直接费用的现值＋未担保余值的现值) （3）会计处理 借：长期应收款(最低租赁收款额＋初始直接费用) 　　未担保余值 　　营业外支出(融资租赁资产公允价值小于账面价值的差额) 　　贷：融资租赁资产(原账面价值) 　　　　银行存款(初始直接费用) 　　　　营业外收入(融资租赁资产公允价值大于账面价值的差额) 　　　　未实现融资收益 2．未实现融资收益分配的会计处理 （1）分配方法——按实际利率法分配 未实现融资收益每一期的摊销额＝（每一期的长期应收款的期初余额－未实现融资收益的期初余额）×租赁内含利率 （2）会计处理 ①按收到的租金： 借：银行存款 　　贷：长期应收款 ②按当期应确认的融资收入金额： 借：未实现融资收益 　　贷：租赁收入 3．应收融资租赁款坏账准备的计提 出租人只需对应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额部分（在金额上等于本金的部分）合理计提坏账准备，而不是对应收融资租赁款全额计提坏账准备。 对应收融资租赁款计提坏账准备的会计处理与应收账款计提坏账准备的会计处理相同。 4．未担保余值发生变动的会计处理 （1）期末 ①未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额 借：资产减值损失 　　贷：未担保余值减值准备 ②将减值金额与由此产生的租赁投资净额的减少额的差额 借：未实现融资收益 　　贷：资产减值损失 （2）已确认损失的未担保余值得以恢复的 ①按未担保余值恢复的金额 借：未担保余值减值准备 　　贷：资产减值损失 ②原减值额与由此产生的租赁投资净额的增加额的差额 借：资产减值损失 　　贷：未实现融资收益 5．或有租金的会计处理 出租人对或有租金应在实际发生时确认为当期收入 借：应收账款 　　贷：租赁收入 6．租赁期满时的会计处理 （1）收回租赁资产 ①存在担保余值（长期应收款有余额），不存在未担保余值（未担保余值无余额） 借：融资租赁资产 　　贷：长期应收款 应向承租人收取的价值损失补偿金： 借：其他应收款 　　贷：营业外收入 ②存在担保余值，也存在未担保余值 借：融资租赁资产 　　贷：长期应收款 　　　　未担保余值 应向承租人收取的价值损失补偿金： 借：其他应收款 　　贷：营业外收入 ③不存在担保余值，但存在未担保余值 借：融资租赁资产 　　贷：未担保余值 ④不存在担保余值，也不存在未担保余值——不做会计处理，只需做备查登记 （2）优惠续租租赁资产 ①如果承租人行使优惠续租选择权——则视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理 ②如果租赁期届满时承租人没有续租——承租人返还资产的会计处理同上述（1）收回租赁资产的会计处理。 （3）留购租赁资产 ①收到购买价款时 借：银行存款 　　贷：长期应收款 ②如存在未担保余值 借：营业外支出 　　贷：未担保余值
2021-01-08 08:46:26
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