客户回款20万。做利润表时候，营业收入要写20万，还是17.4万，要不要把增值税算进去。营业成本也是，我买货含税18万，营业成本那里我要写15.66万吗？要把增值税排除掉么

齐齐 追问

2020-03-12 15:57

老师。那增值税我需要交的，我应该填写在营业税及附加里边么？还是写在哪里呢？

邹老师 解答

2020-03-12 15:58

你好，增值税是负债科目，不通过营业税及附加科目核算的，是通过应交税费——未交增值税科目核算

齐齐 追问

2020-03-12 16:19

老师。利润表里没有应交税费这一项让我填写。

邹老师 解答

2020-03-12 16:22

你好，应交税费 是负债科目，当然不在利润表体现的
应交税费是在资产负债表体现的

齐齐 追问

2020-03-12 16:59

老师。还有个问题。我进货含税总共50块钱，含13个点增值税，销售含税总共100，含13个点增值税。我想问，抵扣后我应该交多少增值税。怎么算的老师。

邹老师 解答

2020-03-12 17:01

你好，需要缴纳的增值税=销项税额—进项税额=100/1.13*13%—50/1.13*13%