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老师好，公司在19年5月的时候付了广告费用1560元（图一），现在告知我们不能开不了那个广告公司的发票了，开具了一张其他公司的普票，所以我们决定将那笔支出改为个人借款，由于网银付款的时候有备注那个广告公司，那么像图二那样直接在2020年一月的账里更正会计凭证可以嘛？会产生什么影响吗？
孤怆
于2020-03-13 16:37 发布 742次浏览
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QQ老师
职称： 中级会计师
2020-03-13 16:39
我们物业公司接了一个XX单位物业项目，是办公楼和 问
小区物业开票不对。商用电部分，代收不应另开发票，转售应开 “电力” 发票；普通用电部分同理，不能开 “企业管理服务 * 物业管理服务” 发票。若你们代收水电费无加价，用原始发票复印件、分割单和收款凭证给 XX 单位即可；若有加价转售，电费按 “电力” 开票，税率 13% 或 3%，水费按 “自来水” 开票，征收率 3%，并注明相关水电信息。 答
投资其他公司，过了一年以后亏损了，对方公司退了一 问
1. 确认投资亏损 根据被投资公司亏损金额以及本企业的持股比例，计算应分担的亏损份额，编制会计分录： 借：投资收益 贷：长期股权投资 —— 损益调整 例如，企业对被投资公司持股比例为 30%，被投资公司亏损 100 万元，企业应分担的亏损为 30 万元（100×30%），分录为： 借：投资收益 300000 贷：长期股权投资 —— 损益调整 300000 2. 收到退回的投资款 当收到对方公司退回的部分投资款时，编制会计分录： 借：银行存款 贷：长期股权投资 —— 成本（按照退回投资款占原投资成本的比例冲减） 若退回投资款与冲减长期股权投资账面价值有差额，差额计入投资收益： 若退回投资款大于冲减长期股权投资账面价值的金额 ： 借：银行存款 贷：长期股权投资 —— 成本 投资收益 若退回投资款小于冲减长期股权投资账面价值的金额 ： 借：银行存款 投资收益 贷：长期股权投资 —— 成本 假设企业初始投资成本为 100 万元，已确认投资亏损 30 万元后，长期股权投资账面价值为 70 万元，现收到退回投资款 50 万元，则分录为： 借：银行存款 500000 投资收益 200000 贷：长期股权投资 —— 成本 700000 3. 长期股权投资账面价值减记至零的情况 如果被投资公司亏损严重，导致本企业长期股权投资的账面价值减记至零后，还有未确认的投资损失，且企业对被投资公司存在长期应收款（实质上构成对被投资公司净投资 ），应继续冲减长期应收款： 借：投资收益 贷：长期应收款 若企业对被投资公司的亏损承担连带责任，还需确认预计负债： 借：投资收益 贷：预计负债 如果后续被投资公司实现盈利，按相反顺序恢复相关科目： 借：预计负债（先恢复预计负债） 长期应收款（再恢复长期应收款） 长期股权投资 —— 损益调整（最后恢复长期股权投资） 贷：投资收益 答
在建筑业，资产负债表日，工程施工与工程结算的差借 问
存货需要结转主营业务成本 答
某进出口公司从国外进口一批气缸容量在250毫升摩 问
附件已上传,请查收! 答
请问账上跟实际仓库都没有库存了，但是还有很多进 问
你好，你现在是打算要注销吗 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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孤怆 追问
2020-03-13 16:48
QQ老师 解答
2020-03-13 16:54