我方是销售方，开出合同金额40%的增值税专用发票，还未出货，那么此时我方账务处理是不含税100元，税13元则我司账务处理应为什么？ 借:应收账款113，贷，应交税费-应交增值税-销项税额13，贷:再贷一个什么科目呢？新的会计准则是说出货才能确认收入，现在没出货不确认收入那贷方是什么科目才能做平呢？

月底结转增值税，增值税专用发票收到进项发票勾选未抵用，是不是这样处理账务借:应交税费－应交增值税－未交税金 2000.00贷:应交税费-应交增值税－进项税额 2000.00

答： 您好 请问勾选确认后填附表一了么

我方是销售方，开出合同金额40%的增值税专用发票，还未出货，那么此时我方账务处理是不含税100元，税13元则我司账务处理应为什么？借:应收账款113，贷，应交税费-应交增值税-销项税额13，贷:再贷一个什么科目呢？新的会计准则是说出货才能确认收入，现在没出货不确认收入那贷方是什么科目才能做平呢？

答： 可以做借应收账款 贷预收账款 应交税费-应交增值税-销项税额 挂往来下面，之前主营业务收入那个位置挂往来下面，

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

【例3-1】2x20年3月10日，甲公司购入需安装的生产设备一台，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为300 000元，增值税税额为39 000元。当日，设备运抵甲公司并开始安装。为安装设备，领用本公司原材料一批，价值50 000元，该批材料购进时支付的增值税进项税额为6 500元；以银行存款支付安装费，取得的增值税专用发票上注明的安装费为40 000元，增值税税额为3 600元。2x20年3月28日，该设备经调试达到预定可使用状态。甲公司的账务处理如购入原材料的增值税不计入应交税费应交增值税进项税吗

答： 您好 原材料在购进的时候已经抵扣进项了 现在领用的时候不需要再算了