老师，那个去年收了一笔款是押金的，但是之前的会计做了收入处理了，今年要把这笔押金退回去，怎么做分录呢

名扬会计刘跃英 追问

2020-03-14 20:02

那之前已经上了增值税，和企业所得税了，现在只需把它计入以前年度损益调整就可以了吗？

紫藤老师 解答

2020-03-14 20:03

只需把它计入以前年度损益调整就可以了，还要把以前年度损益调整 转入利润分配

名扬会计刘跃英 追问

2020-03-14 20:05

其实就是2019年做错了把10万的押金，计到收入。现在来退押金

紫藤老师 解答

2020-03-14 20:07

借 以前年度损益调整 贷 其他应付款   借  利润分配  贷 以前年度损益调整

现在 
借 其他应付款   贷 银行存款

名扬会计刘跃英 追问

2020-03-14 20:32

那之前我这10万已经缴纳过增值税3%，现在只需按照你这个分录调整就可以了吗？不用做增值税的了吗？

紫藤老师 解答

2020-03-14 21:12

对的，不用做增值税的了