请教老师，银行现金等科目可以借方红冲不

元一 追问

2020-03-14 23:33

就是红冲，那科目余额表本期发生银行贷方贵出现负数，虽然余额不是负数，

元一 追问

2020-03-14 23:33

凭证汇总表也一样

元一 追问

2020-03-14 23:35

那可不可以直接做成调账即可
比如，借银行100,
贷其他应付款100,红冲后，改为正确的借银行100,贷预收100

元一 追问

2020-03-14 23:36

调账不用红冲，直接借其他应付款贷银行，不是更简洁吗

元一 追问

2020-03-14 23:37

是不是调账随时可以进行

元一 追问

2020-03-14 23:39

探讨哪种模式更好

元一 追问

2020-03-14 23:39

老师，还在不，

小叶老师 解答

2020-03-14 23:40

建议还是红冲好些，如果你要看银行当月的收支汇总，有可能就因为冲账问题导到汇总的数据不对；调账可以根据实际情况进行调整

元一 追问

2020-03-14 23:42

调账，没有多余的操作啊，对了，老师，哪个对汇算清缴有影响

元一 追问

2020-03-14 23:44

那科目余额表银行本期发生额贷方有负数，凭证汇总表也一样，这样好吗，

小叶老师 解答

2020-03-14 23:52

你的是手工账？手工账冲红相反记录也可以，如果有负数，照登记即可，不影响什么；对汇算有影响的是涉及所得税的损益科目

元一 追问

2020-03-14 23:55

软件做账，到时打印四本帐的时候，怕出错

小叶老师 解答

2020-03-14 23:57

软件记账，你只要确保凭证没做错就行，凭证做完要对下银行现金这些跟银行对账单余额是不是一样

元一 追问

2020-03-14 23:59

好啦，老师，问个问题，预付房租，比如多记账了5元，那也得先红冲吗，实际是延后四个月才付款半年房租，记账为借管理费用―房租，3.5605元，贷其他应付款

红冲后，
改为借管理费用―房租3.5605/4,
预付账款3.5605/2
贷其他应付款，这个对不，处理

汇算清缴要怎么弄

元一 追问

2020-03-15 00:01

一样，都对，就怕充错了科目，方向，弄成常识错误

元一 追问

2020-03-15 00:03

上面那个栗子，改正应该是3.5600,可不可以直接改成借预付款3.5600,贷其他应付款，再做一笔分录
摊销四个月的
借管理费用3.5600/4
贷预付款，3.5600/4

元一 追问

2020-03-15 08:24

老师，你还在不

小叶老师 解答

2020-03-15 11:56

同学，你好，在的哈，我看看

小叶老师 解答

2020-03-15 12:16

你的意思是说你没收到发票也没付款？

元一 追问

2020-03-15 12:43

收到了，目前这个季度没收到，没做

元一 追问

2020-03-15 12:43

老师，我说的这些问题，是在自己查账，准备交接，实际早已经结账了

小叶老师 解答

2020-03-15 13:06

同学，你好，红冲：借：预付账款5  贷：其他应付款5     红冲多计提的费用：借：管理费用 5  贷：预付账款5