公司是生产企业,内销销售额100万,对应的进项税20万,外销额50万,外销产品对应的进项税10万,出口业务的免抵退中的退到底退哪一部分啊?
刘玲
于2020-03-15 11:43 发布 1685次浏览
- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2020-03-15 12:12
出口业务免抵退中的“退”退的是外销产品对应的进项税10万元中的部分税,这个中间存在不能退税的金额,列支主营业务成本,能够退税的就是计入出口退税,但你的实际情况,这部分税最多是:抵,就是国外出口业务应退的税,抵减了国内销售需要交的增值税。因为应交税费——未交增值税,这个科目的余额正常用这些数据计算是正数,就是需要交增值税,不是留抵增值税,因此无法退税
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就是你出口的货物对应的原材料的进项
2020-01-07 14:12:36
同学你好
和这个出口货物对应的勾选
2022-03-11 12:57:45
“免税”:对生产企业出口的自产货物,在出口时免征本企业生产销售环节的增值税。
“抵税”:生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等应予退还的进项税额,抵境内销货物的应纳税额。
生产外销货物的进项税额分为:应予退还的进项税额;不予退还的进项税额。
“退税”:生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。
2020-04-23 21:55:02
你好,理论退税额是1600,谁小按谁退,退1600免抵额是3200-1600=1600
2019-03-26 12:03:48
同学你好
填写在免抵退出口销售额里
2020-11-19 09:55:50
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