一般纳税人2019年10月进项票已经抵扣，但没有做账怎么办呢

浅陌 追问

2020-03-15 19:25

那税已经报了，是还要去税务更正申报嘛

许老师 解答

2020-03-15 19:27

这个的话，是需要的。    如果适用的是小企业会计准则，可以在2020年的账中调整，不用调整19年的。这样，也不用更正申报了

浅陌 追问

2020-03-15 19:31

用以前年度损益调整吗

许老师 解答

2020-03-15 19:32

调整19年的账，涉及到损益类科目，要用以前年度损益调整

浅陌 追问

2020-03-16 14:42

分录怎么写呢

许老师 解答

2020-03-16 14:51

你说没做账，做账的话，正常是计入管理费用的吗？

浅陌 追问

2020-03-16 14:56

库存商品

许老师 解答

2020-03-16 15:11

这样的话   借：库存商品   应交税费    贷：应付账款     这个，不涉及损益

浅陌 追问

2020-03-16 18:15

现在调整19年的也是这么写吗

许老师 解答

2020-03-16 18:21

是的呀，只要库存商品，没有在19年出售的话