2×17年10月5日，甲公司因为乙公司银行借款提供担保，乙公司未如期偿还借款，而被银行提起诉讼，要求其履行担保责任。 12月31日，该案件尚未结案，甲公司预计很可能履行的担保责任为3000 000元。假定税法规定，企业为其他单位债务提供担保发生的损失不能税前扣除。要求：计算2×17年12月31日预计负债的账面价值和计税基础，并判断应确认为什么？

宇飞老师

职称：中级会计师,税务师

2020-03-15 21:45

20×9年12月31日，该项预计负债的账面价值为 3 000 000元，由于税法不允许税前扣除，因此未来可抵扣为0，那么计税基础为3 000 000元（3 000 000-0）。该项预计负债的账面价值等于计税基础，不产生暂时性差异。

精选问题

老师，我们给客户开了5000的免税收入，因为货损，但是问

你好！在这种情况下，应该将5000元的免税收入单独入账作为收入，同时将3000元的赔偿作为成本或费用单独入账。这样可以清晰反映事务的实际情况，便于财务管理和后续的财务分析。不建议直接抵扣后只入账2000元的收入，因为这样处理会丢失交易的详细信息。答
建筑业开具9%工程款发票，增值税主表第1栏数据自动问

同学你好第一栏等于2%2B3 答
请问公司分红，个税是老板个人出吗，能不能让公司出，问

公司分红的个人所得税通常由股东个人承担。如果公司代缴，这部分税金需要在会计处理时作为一项股东应付款项记入，即公司先垫付，后续从股东应得的分红中扣除。这样的处理方式也应确保符合当地税务规定。答
老师好，咨询一问题，对方单位开了一张和前一年度合问

附在本年的凭证后边，上年的凭证备注发票在今年某张凭证后边答
您好，老师，开个人发票的员工意外伤害公司怎么报销问

同学你好计入福利费哦答

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