送心意

宇飞老师

职称中级会计师,税务师

2021-08-25 22:02

你好,资产计税基础是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额,即某项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额;负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额;选择AD

勇敢坚强 追问

2021-08-26 20:34

资产的计税基础不应该是抵扣后的金额吗

宇飞老师 解答

2021-08-26 20:42

你好,资产计税基础是不抵扣的,就是税法认可的一个值,只不过在未来期间会以其他形式税前扣除,比如通过折旧等

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相关问题讨论
你好,可以这么理解,免税收入,是不管现在还是将来都不缴税,是永久性差异,而非暂时性差异,产生递延所得税的前提是暂时性差异
2020-05-22 07:38:49
负债的计税基础就是在税法上看负债未来计不计入费用,在税前扣除,如果未来可以计入费用在税前扣除,意思就是未来可扣除,这时候计税基础等于0。就比如计提保证费用,在计提当期的保证费用是在会计利润中扣除了的,但是税法不允许计提的时候扣,税法允许实际发生保修费时扣,因此要纳税调增,未来发生时再扣,这部分费用就是未来可扣除的费用。
2021-12-04 14:32:20
你好,资产计税基础是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额,即某项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额;负债的计税基础,是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额;选择AD
2021-08-25 22:02:45
你好,同学。 预计负债账面价值为 300,计税 基础为300 你这是预计负债300,你这后面不可税前扣除,所以计税也是300
2020-03-15 20:24:24
20×9年12月31日,该项预计负债的账面价值为 3 000 000元,由于税法不允许税前扣除,因此未来可抵扣为0,那么计税基础为3 000 000元(3 000 000-0)。该项预计负债的账面价值等于计税基础,不产生暂时性差异。
2020-03-15 21:45:17
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