2019年约定应该收取的物业管理费，截至至2019年末还未收回，2019年也没有开票挂应收，结转收入？这个会不会有什么问题，如果现在要调账，应该如何处理？

kj_kczDBryEt1Z5 追问

2020-03-16 13:31

2019年应收取的物业费在2020年时应做以下账务处理对吗？：
借：应收账款   
    贷：以前年度损益调整
          应交税费-应交增值税（销项税额）

 借：以前年度损益调整
     贷：利润分配-未分配利润

maize老师 解答

2020-03-16 13:35

理论是这样，实务中操作一般是反结账做12月账上，参与2019年汇算清缴 需要看你税局口径，4季度是不是可以和年报不一样，要是可以不需要修改之前季度申报表，