你好老师 本月需要支付社保费计提了公司和个人社保费 但是资产负债表不平 请问应该如何做账

maize老师 解答

2020-03-16 18:48

做期末处理，需要结转损益，到本年利润，借本年利润 贷管理费用

雪中一片云 追问

2020-03-16 18:49

哦 对 好的谢谢老师

雪中一片云 追问

2020-03-16 18:49

请问计提的社保分录正确吗

maize老师 解答

2020-03-16 18:50

1、 计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资
管理费用一社保(公负担)
管理费用公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
应付职工薪酬一社保(公司负担)
 应付职工薪酬公积金(公司负担)
2、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:银行存款;
其他应付款一社保 (个人负担)
其他应付款公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)
应付职工薪酬一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
 其他应付款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款