以前年度会计账上余额与银行账户余额对不上，会计账上多了钱，已经超出银行打印回单年限了怎么办

周YM。 追问

2020-03-16 22:10

老师，余额调节表做好了怎么入账了，如果银行查出明细，但是没有回单，那做账的时候以什么为原始单据呢 就是这个具体操作流程不懂

周YM。 追问

2020-03-16 22:12

公司没有营业一直都是零申报 只有一些费用支出

萦萦老师 解答

2020-03-16 22:19

您好，就是因为您现在不能打印回单了，也没有其他的凭证，但是我们要保证之后的账务处理银行余额是对的，所以先调个银行余额表做原始凭证，如果找不到费用，先挂一个费用，但是所得税的时候，要纳税调整。如果您不这样做，您以后的银行余额一直都是错的。

周YM。 追问

2020-03-16 22:23

这样啊，那挂费用会计科目怎么写呢 借 管理费用 贷 银行存款吗

萦萦老师 解答

2020-03-16 22:32

您好，您可以管个管理费用-其他（或其他您觉得好记住的科目），方便您记住，这里面的费用到时候需要纳税调增的。

周YM。 追问

2020-03-16 22:36

好的 谢谢 那企业交所得税的时候再纳税调增对吗 调整的会计科目要怎么写

萦萦老师 解答

2020-03-16 22:41

您好，不需要写会计科目，只需要所得税汇算的时候，把数字填到调整表里面就可以了。