暖暖老师，这个差额怎么调整呢，勾稽关系对不上

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 09:36

岂不是以后的报表之间勾稽关系都会对不上

暖暖老师 解答

2020-03-17 09:37

只要使用以前年度就对不上，勾稽关系不存在

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 09:39

因为去年多结转了成本64000元，金额不大的话如果我不使用这个科目呢，直接在本季度里直接做一笔借方主营业务成本红字贷方库存商品红字的分录，汇算清缴也不用做应纳税额调增可以吗

暖暖老师 解答

2020-03-17 09:39

可以的，这样就不会以前年度了

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 09:48

那结转这笔成本的时候是结转到本年利润吗，则影响了本年的利润了，

暖暖老师 解答

2020-03-17 09:52

是的，视同当期的费用成本

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 09:58

计提：借方管理费用社保956.36，贷方应付职工薪酬956.36。缴纳：借方应付职工薪酬956.36，其他应收款个人社保2095.84，贷方银行存款549.40，营业外收入2502.80吗，老师您看下我这个分录是否正确

暖暖老师 解答

2020-03-17 10:02

这样看这个会计分录是正确的

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 10:40

老师，小规模我单位外购了三件设备33500元，直接捐赠给医院。分录是按照购进价格来做吗，借方营业外支出33500，贷方库存商品33500。还是说按照销售价格来做销售分录，明年2020年汇算清缴时按照销售价格来全额抵扣所得税呢

暖暖老师 解答

2020-03-17 10:41

直接按照售价就可以的

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 10:43

捐给医院是不用开票的，增值税免征了，是直接在利润表收入，成本里填写本期数吗

暖暖老师 解答

2020-03-17 10:44

是的，直接填写成本数字

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 10:47

不需要开票的话还是按照1%价税分离是吗

暖暖老师 解答

2020-03-17 10:47

不需要的，直接全额

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 10:49

借方营业外支出87000，贷方库存商品87000，为什么我觉得这个分录不对

暖暖老师 解答

2020-03-17 10:51

这个是视同销售的分录

会计小白_ph978242 追问

2020-03-17 10:53

我理解的是会计上按照进价做营业外支出33500，贷方库存商品33500。税务上到汇算清缴时填销售价87000,差额53500抵缴所得税

暖暖老师 解答

2020-03-17 10:53

不得，视同销售不确认成本