当月计提水利基金，次月水利基金减免，做分录到营业外收入，那么报税的时候申报表中营业外收入怎么填写

sunny 追问

2020-03-17 09:57

如果年底汇算清缴的时候需要怎么处理

玲老师 解答

2020-03-17 10:10

你好，没有税会差异正常填写成本费用明细表就可以，不用调整

sunny 追问

2020-03-17 10:24

噢，那这个营业外收入是不是什么税都不需要交

玲老师 解答

2020-03-17 10:39

营业外收入需要交企业所得税，

sunny 追问

2020-03-17 10:44

意思免交水利基金的营业外收入要交企业所得税，但是如果亏损的话是不是就不需要交，比如利润总额为～10.营业外收入为2，这样下来就是-8，就不需要交企业所得税了

玲老师 解答

2020-03-17 10:51

你好 亏损不用交所得税

sunny 追问

2020-03-17 11:01

知道了谢谢

玲老师 解答

2020-03-17 11:05

不客气的，祝工作学习愉快