你好，之间进行抵扣多了。后面进行转出了。转出时我做的分录是： 借：应交税费-应交增值税——进行税额转出 贷：应交税费——未交增值税 在银行第二月扣税费事。应交税费-未交增值税冲零。 目前：应交税费-进项转出这个仍留了这个余额在借方。这样是对的吗

果 追问

2020-03-17 15:13

就是认证多了一张票。还没给对方打款的。对方先给了票。最后不用付，后对方开红字发票冲了。但是我已经认证抵扣了进项

郭老师 解答

2020-03-17 15:18

如果是费用的，借应付账款借管理费用，负数贷进项转出
借进项转出，贷转出未交增值税。

果 追问

2020-03-17 15:45

老师，一开始有和您说的哈。是费用，但是我没有付过款哦。也就从没有如果账。这笔进项税。
但是我收到对的发票后，我做了进项认证抵扣了。
后面我做了进项转出，我进项转出时我的科目是：
借：应交税费-应交增值税——进行税额转出
贷：应交税费——未交增值税
再第二月扣增值税时：
借：应交税费-未交增值税
 贷：银行存款
现在问题是：我的应交税费-应交增值税-进项转出。借方一直挂着余额。

果 追问

2020-03-17 15:46

打错别字，是：没有入账过这笔费用

郭老师 解答

2020-03-17 15:51

你进项转出的分录不对
你看到我写的那个了吗？收到负数发票，你得红冲你的发票。

果 追问

2020-03-17 15:55

可是我一开始收到对发票没有入账哦。我没有付款过。收到红字的时候我需要冲吗？没有对应可以冲哦
我没有入过费用。就是错认证了还没付款的进项票抵扣了。

郭老师 解答

2020-03-17 15:56

把认证的做帐，然后进项转出
附表二还得申报。

果 追问

2020-03-17 16:01

把认证的做帐这个是什么意思呢？
进项转出的。我已经做了哈

郭老师 解答

2020-03-17 16:03

你这是费用的吗？是的话借管理费用，进项贷应付账款
红冲借应付账款借管理费用，负数贷进项转出，这不你的进项转出不就没有余额了吗？

果 追问

2020-03-17 16:16

应交税费-应交增值税-进项税额 转出。这个科目是不是不应该有余额的？

郭老师 解答

2020-03-17 16:27

是的
没有余额的，