老师好，买税控盘交服务费借:固定资产280 管理费用200 贷:现金 抵扣时借:应交税费-应交增值税（减免税款）贷:管理费用-办公费 对吧，这个应交税费-应交增值税（减免税款）用远在借方挂着吗

焦 追问

2020-03-17 17:38

怎么抵呢

邹老师 解答

2020-03-17 17:39

你好
借；应交税费—未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（减免税款）

焦 追问

2020-03-17 17:44

也就是说销项大于进项的那个月是借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税  第二笔做 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（减免税款） 然后需要交税部分借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款  对吗

邹老师 解答

2020-03-17 17:45

你好，是的，是这样处理的

焦 追问

2020-03-17 17:49

谢谢

邹老师 解答

2020-03-17 17:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

焦 追问

2020-03-17 17:49

应交税费-转出未交增值税 这个科目永远有余额对吗

邹老师 解答

2020-03-17 17:56

你好，不是永远有余额，转出之后再 结转了就没有余额的

焦 追问

2020-03-17 17:59

怎么结转呢

邹老师 解答

2020-03-17 18:00

你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税