1月份做去年10至12月份未计提企业所得税，可以补提在今年吗？

GH 追问

2020-03-17 18:10

那直接做成费用是吧

微微老师 解答

2020-03-17 18:17

您好，直接入 借：以前年度损益   贷：银行存款
结转䃼提所得税时：
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

GH 追问

2020-03-18 13:36

去年第四季度有利润要结转到未分配利润么

微微老师 解答

2020-03-18 13:58

您好，需要结转到未分配利润

GH 追问

2020-03-18 14:02

已经结账了，今年怎么办呢

微微老师 解答

2020-03-18 14:09

如果上年旧帐上的“本年利润”没有结转到“利润分配—未分配利润”科目。下年新帐上直接记在“利润分配—未分配利润”，摘要栏记，上年“本年利润”结转。

GH 追问

2020-03-18 14:14

去年没结转，今年的年初补结转？借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 这样？

微微老师 解答

2020-03-18 14:17

您好，是的，摘要写清楚就好。