老师，之前会计弄的应付账款估价入库，我元月份建账，初始化里面填的应付账款填的估价入库，请问老师怎么冲销估价入库？借方没有原材料，只有贷方是估价入库？

春暖花开 追问

2020-03-18 13:23

老师，没有发票是之前代账会计瞎编的，附自己编制的采购单，借原材料贷应付账款估价入库，就是这样的

maize老师 解答

2020-03-18 13:26

实际是没有这个业务吗，那冲掉，还是有着这个业务，只是没有发票，有业务就做借应付账款 暂估款，贷应付账款 供应商，私户付款就私户回单做账，借应付账款 供应商 贷其他应付款

春暖花开 追问

2020-03-18 13:32

老师，现在真实业务到了是92万货，把之前没有真实业务冲掉，分录做借应付账款暂估款92万，贷应付账款供应商，老师是这样做么？

maize老师 解答

2020-03-18 13:34

那你这个原材料之前做啥，是92万吗 ，不是这个真实，那这个整体冲掉，需要补上，是那个时间点存货是多少，

春暖花开 追问

2020-03-18 13:35

老师，实际没有业务，怎么冲应付账款估价入库？借方是什么？

maize老师 解答

2020-03-18 13:38

之前做啥，之前做原材料，现在就做借原材料 负数 贷应付账款 暂估款 负数，结转成本，那就做借库存商品  负数贷生产成本 负数  借生产成本 负数 贷原材料负数，借库存商品  贷以前年度损益调整

春暖花开 追问

2020-03-18 14:04

老师，之前会计瞎编的，暂估入账，现在冲掉与实物不符？

maize老师 解答

2020-03-18 14:06

不对，那就需要对应冲掉，之后那些没有做补上才可以，

maize老师 解答

2020-03-18 14:07

外账实务中是不调之前了，对方结转成本，肯定是你之前做收入，对应对方才编制成本出来了，要是没有之前单据和发票，实务中一般不处理，

春暖花开 追问

2020-03-18 14:23

老师，外购实务是不调之前是什么意思？我是今年二月份来应聘的，代账会计为了减少利润瞎编的，老师实务中一般不处理是什么意思？那么应付账款估价入库怎么处理掉？

春暖花开 追问

2020-03-18 14:27

老师，存货是128638.38

春暖花开 追问

2020-03-18 14:28

这是之前代账会计12月份留下来存货是138638.38

maize老师 解答

2020-03-18 14:39

你这个要是之前做汇算清缴，你现在调，那还对应调之前汇算清缴表，你要调就按上面做，借原材料 负数 贷应付账款 暂估款 负数，结转成本，那就做借库存商品 负数贷生产成本 负数 借生产成本 负数 贷原材料负数，借库存商品 贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整 
 贷利润分配未分配利润  想2019年汇算清缴没有问题，反结账做2019年，不能调2020年账上，

春暖花开 追问

2020-03-18 14:50

老师，我叫老板把票开回来，他不听，还给我吵了一下，他家是个人独自企业，我说挂着？

maize老师 解答

2020-03-18 14:55

你这个没有发票2019年这个成本，2020年直接做，，那就做 借以前年度损益调整 贷库存商品 借原材料  贷应付账款   借库存商品贷生产成本  借生产成本 贷原材料

maize老师 解答

2020-03-18 14:59

应付账款这个暂估款，下面调为应付账款供应商，付款，就根据那个之前回单冲掉这个，对应的

春暖花开 追问

2020-03-18 15:03

老师，我还是不懂，你能写一个完整分录么？

maize老师 解答

2020-03-18 15:07

借原材料 贷应付账款 供应商，借生产成本 贷原材料  借库存商品 贷生产成本    借以前年度损益调整 贷库存商品 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，这个之前挂应付账款暂估款做借应付账款暂估款 贷 应付账款 供应商，

春暖花开 追问

2020-03-18 15:16

老师，我刚才冲账，可是做3月份账没办法做？账上原材料还有3.5万元，账没办法做？

maize老师 解答

2020-03-18 15:20

多了冲掉，借原材料 负数 贷应付账款 负数