老师，我公司是高新企业，2019年我把公司的用于研发的固定资产电脑折旧计入到管理费用了，马上做汇算清缴了，能不能将计入到管理费用的累计折旧转到研发支出科目呢？就是想要研发费用里有固定资产及折旧？分录如何做？

小倩 追问

2020-03-18 18:46

跨年了能冲管理费用？

小惑老师 解答

2020-03-18 19:00

金额不大可以，金额较大做以前年度损益调整

小倩 追问

2020-03-18 19:30

老师，差不多一万左右，如果用利润分配-未分配利润调整，如何做分录？

小惑老师 解答

2020-03-18 19:33

借研发支出
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配

小倩 追问

2020-03-18 20:00

老师，研发支出后面有二级科目吗？我想要体现的研发部门使用的固定资产折旧

小惑老师 解答

2020-03-18 20:01

研发支出-费用化支出或者资本化支出-折旧，这样设置处理