请问去年11月份成立的公司。没有收入，只有几笔费用发生，就没有建账。可以直接今年建账，费用直接录入吗？

leaveslcy 追问

2020-03-18 22:18

所得税汇算清缴直接零申报就可以了是吗？那么今年要不要做以前年度损益调整？

bamboo老师 解答

2020-03-18 22:19

所得税汇算清缴直接零申报就可以了 是的
请问大概多少费用?

leaveslcy 追问

2020-03-18 22:20

3万多，有一部分是房租费，但是房东没有给我们开发票的

bamboo老师 解答

2020-03-18 22:21

那要用以前年度损益调整科目

leaveslcy 追问

2020-03-18 22:22

请问分录怎么写？

bamboo老师 解答

2020-03-18 22:23

借:以前年度损益调整
贷:其他应付款等
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

leaveslcy 追问

2020-03-18 22:23

房东没有给我们开发票。那么我们要自己去税务局代开么？没有发票是不是不能入账？

bamboo老师 解答

2020-03-18 22:25

应该去税务代开发票入账
没有发票入账的话 所得税前不能扣除

leaveslcy 追问

2020-03-18 22:28

因为费用足够多，那么可以不做房租吗？

bamboo老师 解答

2020-03-18 22:29

您房租是对公账号支付的还是私人支付的?

leaveslcy 追问

2020-03-18 22:30

对公对私都有

bamboo老师 解答

2020-03-18 22:31

对公的必须入账 不然银行存款余额不对啊

leaveslcy 追问

2020-03-18 22:33

也是哟，哎，还是老老实实的去开票吧

leaveslcy 追问

2020-03-18 22:33

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-03-18 22:37

您看下开票的税率跟交企业所得税哪个高 符合条件的话 企业所得税税率5% 
开票超过这个税率的话 就别考虑了 汇算清缴调整好了