代公司员工交了个税，然后公司收到员工交来代垫的税款，分录怎么做？(发工资的时候没有帮他扣个税)

南言 追问

2020-03-19 10:23

已经交了，是否换为其他应收款？还有要过渡应交税费-个税科目吗？

玲老师 解答

2020-03-19 10:32

没有收员工之前记其他应收款员工， 个税要通过应交税费科目

南言 追问

2020-03-19 10:41

那就是分两步，借:其他应收款，贷:个人所得税。借:个人所得税，贷:银行存款

玲老师 解答

2020-03-19 10:54

你好 对的，可以这样写。

南言 追问

2020-03-19 11:11

因为当时发工资时没录入个人所得税这个科目，所以现在是补录补收

玲老师 解答

2020-03-19 11:15

现在可以补记这个科目，

南言 追问

2020-03-19 11:17

因是去年12月的个税，影响去年的报表损益那些吗？是否需要更改

玲老师 解答

2020-03-19 11:33

没有影响损益科目的就不影响损益的表