甘老师您好，请问一般纳税人认证发票时不小心收认证了一张未收到的发票，要怎么处理好呢？谢谢！

鸢尾花 追问

2020-03-19 11:27

不知道能不跳收到

鸢尾花 追问

2020-03-19 11:28

能

bamboo老师 解答

2020-03-19 11:28

那您先做笔分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
后期确实不能取得的话 做进项税额转出

鸢尾花 追问

2020-03-19 11:30

万一收不到怎么处理？

bamboo老师 解答

2020-03-19 11:32

后期确实不能取得的话 做进项税额转出
贷：应付账款 贷方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
填增值税附表二

鸢尾花 追问

2020-03-19 11:32

请问转出的分录怎么做？

bamboo老师 解答

2020-03-19 11:33

上面给您写好了 没有收到么
贷：应付账款 贷方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出  借方蓝字