老师，我们直接采购原材料发给工厂，但是原材料方没有开票。我做委外加工，分录该怎么做？？

超帅的奇迹 追问

2020-03-19 19:01

我货发出了已经开票，我要结转成本。原材料方还是没有开票。。我这个原材料暂估，到委外应该怎么做分录

meizi老师 解答

2020-03-19 19:10

你好 你先暂估 按我上面写的来做 。收到发票看是否暂估有差异  有差异调整

超帅的奇迹 追问

2020-03-19 19:45

但是委外不对啊，委外是按暂估数字做的

超帅的奇迹 追问

2020-03-19 19:46

红冲的只是借：原材料 贷：应付暂估

meizi老师 解答

2020-03-19 19:47

你好  所以是现在因为没收到发票 说是暂估 。你收到发票在冲暂估分录  。在按发票来做    你对应的也得冲收回来库存商品的分录 不是只是冲这个原材料的分录      你最终收回来的成本就要调整的

超帅的奇迹 追问

2020-03-19 20:05

这个暂估我是如何去算？？可以月底所有没到票一起算吗？

meizi老师 解答

2020-03-19 20:13

你好    你暂估是本次购进的材料收到的材料来暂估的。

超帅的奇迹 追问

2020-03-19 20:14

但是每个月买的多，基本供应商都是后开票，这样暂估就很多啊

meizi老师 解答

2020-03-19 20:22

你好 那你就让对方及时开票给你们 你们先按实际来入  ；最好是暂估的材料金额  和你开票金额一致   你可以提前问问供应商的开票金额税率等情况。 如果没有差异的 你直接把发票附凭证后即可。

超帅的奇迹 追问

2020-03-19 20:29

他们都是几个月一起开。。这种是不是也不合适

meizi老师 解答

2020-03-19 20:45

你好 是的    因为你加工费没算进去 。你收回来的成本是包括了材料费+加工费部分 。才是你收回库存商品的成本的。

超帅的奇迹 追问

2020-03-19 21:33

加工费算了啊。我说的是第一个暂估凭证对不对，百度看的。。这样就没有原材料科目

meizi老师 解答

2020-03-19 21:44

你好 原材料你们是先收入库的话  就不对。  你 自己仓库入库了就是先计入原材料。 委外加工  才走委托加工物资科目去的