老师,我们公司是外贸企业,非生产类型,出口纱线,工厂开过来样品发票,没有报关,样品和其他商品一起出口的,这个样品发票(专票)如何处理呢?进项税可以抵扣吗?我们公司同事,有外销和内销。
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于2020-03-19 22:33 发布 1397次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-03-19 23:15
没有报关的话,你这个是,就是视同内销处理。收到的进项正常抵扣,销售部分也要正常交税。
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生产企业是免抵退免:在通俗的解释下代表着去除,免去的意思,而在会计的学习中,可理解为对生产企业出口的自产货物,免征本企业生产销售环节增值税。 抵:有抵消之意,指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所 含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额。 退:指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。
2021-11-17 10:47:18
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没有报关的话,你这个是,就是视同内销处理。收到的进项正常抵扣,销售部分也要正常交税。
2020-03-19 23:15:03
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您好,可以退税,进项做退税处理,不能退的,做进项转出处理。
2018-03-22 20:19:31
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你好 选择已抵扣来处理的
2021-01-13 09:55:48
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如果专票比较少,选择不抵扣有差要把差额转出来计入主营业务成本
2017-03-08 15:28:34
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