老师我咨询问下我2019年有一张发票忘记红冲，金额是26万，我就做了一笔暂估成本，到2020年1.1日我红冲了这张发票，那我2019年做的暂估成本红冲不具体怎么做帐

马清清 追问

2020-03-20 14:25

我是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，我直接做相反分录是不就可以了

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 14:27

也是可以的，如果小企业准则，直接相反分录调整处理。

马清清 追问

2020-03-20 14:35

还有老师咨询问下你，我把2019年12月工资计提错啦，我怎么处理帐务也？

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 14:36

现在直接用分录调整处理就可以了。
同样的分录调整。

马清清 追问

2020-03-20 14:37

我能直接修改2019年帐务不？

马清清 追问

2020-03-20 14:37

是不去年把季报报了不能修改帐务了？

马清清 追问

2020-03-20 14:38

还有老师问下我公司买的固定资产，税法让一次扣除，会计上我怎么做帐了

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 16:27

这个是税法上的一个税收优惠，你在会计上对折旧这一块的事不做处理，等到你汇算的时候，你对于这个优惠确认递延所得税负债就可以了。

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 16:27

之前的报表你是不可以修改了

马清清 追问

2020-03-20 16:28

那我帐务去年三个月做了累计折旧了，那我今年怎么办？

陈诗晗老师 解答

2020-03-20 18:48

现在你是直接分录冲销
借 以前年度损益调整-管理费用（累计折旧）
贷 累计折旧