老师小企业准则下，一般纳税人增值税交税费，借，应交税费—增值税—已交税金 贷，银行存款 怎么冲平已交税金科目的呢，期末怎么计提

小叶子 追问

2020-03-20 14:51

借，应交税费—未交增值税
贷，应交税费—应交税费—已交税金吗

玲老师 解答

2020-03-20 14:59

是的 借，应交税费—未交增值税
贷，应交税费—应交税费—已交税金

小叶子 追问

2020-03-20 15:02

但是未交增值税又怎么结平？

玲老师 解答

2020-03-20 15:09

未交增值税不用评借方是多交的，贷方是应交未交的

小叶子 追问

2020-03-20 15:40

老师，小企业会计准则下是不设置未交增值税的。也有说对方科目是税金及附加？

玲老师 解答

2020-03-20 15:41

增值税22号文件规定都涉及税金及附加和未交增值税科目，如果没有你，可以增加一下