老师，我想请问下就是关于工会经费的分录该如何做； 上交的40%的部分的分录我知道是借：管理费用；贷：应付职工薪酬。 关于自留的60%的部分，我们公司是这样做的： 借：其他应付款-工会户 贷：银行存款 可是这样做了之后就一直挂着这笔往来；这样的话后续该如何冲回呢？

dou 追问

2020-03-20 21:43

是的呢，我们是每次上交工会经费的时候就顺带将这笔自留的工会经费转入公司的工会户上，然后用于公司员工的福利、特困户的慰问撒的。。

bamboo老师 解答

2020-03-20 21:47

那您补计提啊
借：管理费用-工会经费
贷：应付职工薪酬-工会经费
借：应付职工薪酬-工会经费
贷：其他应付款-工会户

dou 追问

2020-03-20 21:51

补提的话不对吧，这些钱用在了员工们的身上呢，并没有上交的呀

dou 追问

2020-03-20 21:52

我想的是能不能借：管理费用/销售费用等；贷：其他应付款
但是这些又是没有附件的，没法儿入账呢

bamboo老师 解答

2020-03-20 22:02

用在职工身上 就应该通过应付职工薪酬科目走账啊 
计提的话 可以用上交的40%回单复印一份 因为规定就是40%上交 60%自用