上一年度应计入其他应收款误录入其他业务收入，已经夸年度应该怎样调整？

maize老师 解答

2020-03-21 09:29

借银行？ 借以前年度损益调整 贷其他应付款 ，借其他应付款 贷银行，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，之后重新做正确的，2 ，反结账调整2019年，看你们企业年报和季报是不是可以不一样，是的，那这个不需要调之前季报，

张英 追问

2020-03-21 10:39

原来报表已经生成，原来的借：应付薪酬 贷其他业收入。应该是借：应付薪酬 贷其他应收这个调整会计分录怎样做？有没有简便方法？

maize老师 解答

2020-03-21 10:41

那这个做借借以前年度损益调整 贷应付薪酬  借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整  借：应付薪酬 贷其他应收

张英 追问

2020-03-21 11:52

可以直接写借：其他业务收入贷：其他应收款吗

maize老师 解答

2020-03-21 11:56

不能直接做，跨年了，不能对本年损益有影响

张英 追问

2020-03-21 12:12

好的

张英 追问

2020-03-21 12:14

那汇算清缴中这块利润要调出吧

maize老师 解答

2020-03-21 12:18

建议反结账去修改之前 收入，那你这个需要纳税调减，

张英 追问

2020-03-21 12:32

跨年已经结账税务报表已经都填了在反结账修改，报表额不就变了？

maize老师 解答

2020-03-21 12:33

这个需要看你税局那边是不是可以年报和季报不一样，是的，那就年报按新的就可以，